（二〇二三年五月二十六公告）

2023年第3号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，巩义市审计局自2023年1月17日至2023年3月13日对巩义市审计局2022年度预算执行等情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、市审计局基本情况

巩义市审计局是市人民政府组成部门，主要负责全市审计工作；贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针政策，研究制定市审计工作规划、计划，确定审计工作重点等。巩义市审计局机关内设办公室、法制科等9个科室，下设巩义市经济责任审计中心、固定资产投资审计中心等2个事业单位，无二级预算单位。

巩义市审计局属一级预算单位。2022年，巩义市财政局批复巩义市审计局年初收入预算1581.20万元，其中：上年结转15.57万元、本年一般公共预算收入1565.63万元；支出预算1581.20万元。

2022年，巩义市审计局预算支出调整数为1195.84万元，实际预算执行数为1185.89万元，总执行比例99.17%，未支出预算9.95万元（含财政拨款资金0万元，非财政拨款资金9.95万元）。

二、审计评价意见

审计结果表明：除本公告第三部分所列有关问题外，巩义市审计局提供的财务会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财政财务收支情况，基本遵守了有关财经法规。但审计也发现，存在预算绩效管理制度不健全、未及时履行固定资产报废核销手续等问题，需要进一步加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）单位预算绩效管理制度不健全。

截至审计日，巩义市审计局未制定部门预算绩效管理相关制度。

（二）未及时履行固定资产报废核销手续。

巩义市审计局固定资产卡片显示，2008年购入一批调温调湿机共0.47万元，使用状况为在用。目前，上述固定资产已达到报废状态且无法继续使用，按规定应履行报废核销手续，实际未履行。

（三）应记未记固定资产账目3.90万元。

2022年12月购买NEC投影机一台，价值3.90万元，未按规定登记固定资产账目。

四、审计处理情况

对于上述问题，审计机关已依法出具审计报告，并提出处理意见，巩义市审计局应按照规定尽快建立预算绩效管理制度，及时对已达到报废状态的固定资产履行核销手续，补充登记固定资产账。

五、审计发现问题的整改情况

巩义市审计局高度重视审计发现的问题，及时组织整改。截至2023年5月19日，巩义市审计局已按规定制定《巩义市审计局预算绩效管理制度（试行）》，对相关固定资产进行了报废，补计了固定资产。

具体整改结果由巩义市审计局向社会公告。