（二〇二三年五月二十五公告）

2023年第4号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，巩义市审计局自2022年11月15日至2022年12月29日，对巩义市水利局(以下简称“市水利局”）2021年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）市水利局基本情况。

市水利局是市政府工作部门，为正科级。主要职责是：改革创新水利发展体制机制，切实加强水资源合理利用、优化配置和节约保护；坚持节水优先，严格控制用水总量和提高用水效率；坚持保护优先，加强水资源、水域和水利工程的管理保护；坚持统筹兼顾，保障合理用水需求、水资源可持续利用，为巩义经济社会发展提供水安全保障。

市水利局预算资金实行财政国库集中支付，采用政府会计制度及有关规定核算，2022年起使用“巩义市预算管理一体化系统”进行财务核算。

（二）2021年度财政财务收支结余情况。

2021年期初结余5023.70万元。2021年收入4021.55万元，支出5620.26万元，2021年期末累计结余3424.99万元（主要为退回账面的城乡一体化项目专项债券资金，2022年已再次支付）。

（三）“三公”经费支出情况。

2021年“三公”经费支出24.90万元，比2020年的26.30万元降低了5.32%。

二、审计评价意见

审计结果表明：除本公告第三部分所列有关问题外，市水利局提供的财务会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财政财务收支情况，基本遵守了有关财经法规。但审计也发现，市水利局存在未按工程进度付款、往来款长期挂账、列支费用手续不健全等问题，应加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算执行和财务管理方面。

1.2017至2022年度水库移民和伊洛河治理项目工程，截至2022年底，有9个项目未按工程进度付款，涉及金额1254.10万元。

2.2017至2022年度水库移民后期扶持项目中有20个项目工程质保金35.66万元未按合同约定支付。

3.截至2022年11月底，往来款长期挂账8笔，涉及金额37.57万元。

4.2016年支付涵闸树木及坍塌耕地补偿费用0.20万元，以“白条”顶替库存现金，截至审计日未进行账务处理，时间长达6年。

5.2021年度列支差旅费、防汛租车费等费用时手续不健全，涉及金额25.33万元。

6.2019年度水利新技术推广项目未在规定期限内签订施工合同。

7.增加固定资产未按规定记账，涉及金额18.55万元。

（二）所属单位管理方面。

1.河道管理中心列支费用手续不健全，涉及金额0.29万元。

2.节水中心存在以下问题:（1）资产缺乏有效管理，如未严格落实固定资产定期盘点的相关规定,拆除的水资源监控系统中的旧水表无具体交接记录;（2）家属楼水费管理不规范,如用办公经费垫支2020年1月至2022年6月家属院水费0.70万元，时间长达1年。与其家属院共用1个水表，日常水损情况无法准确计量。 

（三）其他方面。

1.内审机构未按规定职责开展内部审计工作。 

近年来，市水利局内部业务量逐年增大，内部及下属机构设置较多，虽设有内审机构，但截至审计时，未按照职责权限和程序开展内部审计相关工作。

2.推动软件正版化工作落实不到位。

一是未成立推进使用正版软件工作机制，二是未建立软件资产管理长效机制。

四、审计处理和建议情况

针对财政财务管理及其风险防范方面的问题，审计处理和建议情况如下：未按工程进度付款、未按合同约定支付工程质保金、往来款长期挂账、白条顶替库存现金、增加固定资产未按规定记账、列支费用手续不健全等问题，责令市水利局按照合同约定的实施进度及时拨付资金、支付工程质保金，尽快清理各种往来款项，及时登记固定资产，今后加强对费用支出的管理；未在规定期限内签订施工合同问题，责令市水利局严格执行合同管理相关规定，及时签订合同，防范合同管理风险发生。

针对所属单位管理方面存在的河道管理中心列支费用手续不健全、节水中心资产缺乏有效管理和家属楼水费管理不规范等问题，责令市水利局督促所属单位加强对费用支出和资产的管理，杜绝此类问题发生。

针对内审机构未按规定职责开展内部审计工作、推动软件正版化工作落实不到位等其他方面的问题，建议市水利局应尽快开展内部审计工作，建立软件正版化长效工作机制。

五、审计发现问题的整改情况

市水利局高度重视本次审计发现的问题，积极组织整改。截至目前，未按进度付款的1254.10万元工程款已全部拨付到位，长期挂账的37.57万元往来款已全部清理，0.20万元白条已收现入库，未按规定入账的18.55万元固定资产已全部登记入账，并在以后工作中加强财务管理；对列支费用手续不健全、未在规定期限签订施工合同等问题，将通过改进工作、强化费用支出和工程合同管理等方式加以整改，同时开展常态化督导；未按合同约定支付的35.66万元工程质保金已支付17.29万元，余款正在办理完善拨款手续。

在局属单位内部，成立了软件正版化工作领导小组，建立了长效工作机制；成立了内审工作领导小组，修订完善了内部审计工作制度，明确职责权限、监督及责任追究方式等，正在筹划内部审计具体工作。