（二〇二二年十二月九日公告）

2022年第53号（总第287号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，巩义市审计局自2022年6月24日至8月31日，对市人民政府办公室2020至2021年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）市政府办基本情况。

市政府办为正科级单位，内设12个职能科室，分别是综合一科、综合二科、综合三科、综合四科、综合五科、综合六科、文电和法制科（保密办公室）、市长热线办公室（市政府总值班室）、文秘信息科、政务公开办公室（社会公共管理科）、金融工作科及行政财务科。

截至2022年8月底，市政府办现有干部职工84人，其中行政人员22人，全供事业人员42人，临时人员17人，劳务派遣人员3人。

市政府办财务纳入市财政统一管理，预算资金实行财政国库集中支付；采用政府会计制度及有关规定核算。

（二）2020至2021年度账面财务收支情况。

市政府办2019年底账面累计结余217.80万元。2020年财政拨款收入2203.97万元，当年业务活动费支出共计2145.57万元，当年结余58.40万元，当年存量资金上缴30万元，累计结余246.20万元。

市政府办2021年收入1305.84万元，其中：财政拨款收入1230.84万元，非同级财政拨款收入75万元。支出共计1329.28万元，其中：业务活动费用1323.87万元，资产处置费用5.41万元。当年结余-24.78万元，累计结余221.42万元。

（三）“三公”经费支出情况。

2020至2021年度，市政府办公务接待费支出21.88万元。其中：2020年度支出13.18万元，较2019年的25.26万元支出减少了47.82%；2021年度支出8.70万元，较2020年度支出减少了33.99%。

2020至2021年度，市政府办公务车购置及运行维护费支出64.31万元。其中：2020年度支出38.17万元，较2019年的45.77万元支出减少了16.60%；2021年度支出26.14万元，较2020年度支出减少了31.52%。

2020至2021年度，市政府办无因公出国（境）费用支出。
    二、审计评价意见

审计结果表明：除第三部分所列有关问题外，市政府办提供的财务会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其预决算执行情况，基本遵守了有关财经法规。

三、审计发现的主要问题及整改情况
   （一）超预算列支差旅费8.79万元。

市政府办2021年部门预算安排差旅费20万元，实际列支差旅费28.79万元，超预算列支8.79万元。

整改情况：已整改。市政府办组织学习《中华人民共和国预算法》，切实提高财务部门及负责培训部门人员预算管理水平，要求相关部门及人员严格按照预算拨付使用资金。

（二）内部控制制度执行不到位。
    经审查发现，市政府办未严格执行内部控制制度，会计人员兼任出纳人员；列支相关费用时经办人与审批人为同一人。

整改情况：已整改。市政府办组织学习单位内部控制制度，加强内部控制，严格执行不相容岗位职务分离规定。

（三）使用记载不完整的原始凭证列支费用7.66万元。

审计抽查发现，市政府2020至2021年使用记载不完整的原始凭证列支办公用品等费用7.66万元。其中：
    1.列支费用所附定额发票无付款单位和付款日期，涉及金额2.56万元；
    2.发放慰问品、遗属补助等无领用人签字，涉及金额2.04万元；
    3.列支租车费用时无对应的会议通知、参会名单、考察报告等，涉及金额3.06万元。

整改情况：已整改。市政府办组织财务部门人员认真学习《中华人民共和国发票管理办法》、《中华人民共和国会计法》，要求财务人员在今后工作中加强票据审核把关。
    （四）正版软件内部管理制度不健全。
    经审查发现，市政府办未制定软件资产管理制度，未建立软件资产分类核算管理工作机制。
    整改情况：已整改。市政府办已制定软件资产管理等相关制度，并在今后工作中严格执行。

（五）未按照规定确认无形资产，涉及金额4.23万元。
    经审查发现，市政府办2020年将购买的90套wps office软件计入固定资产，未按规定计入无形资产，涉及金额4.23万元。
   整改情况：已整改。市政府办按照规定已进行调账处理。

四、审计处理及建议

巩义市审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，做出了相应的处理，并提出了审计建议。