（二〇二二年十二月二十八日公告）

2022年第61号（总第295号）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，巩义市审计局自2022年4月15日至6月30日，对巩义市科学技术和工业信息化局（以下简称“市科工信局”）2021年度预算执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）市科工信局基本情况。

市科工信局为财政一级预算单位，属于行政单位，主要职责是：贯彻执行国家、省、郑州市有关科技、工业和信息化的法律法规和方针政策；拟定市科技创新、工业和信息化发展战略、规划和政策并组织实施，协调解决新型工业化进程中的重大问题；推进产业结构战略性调整和优化升级，推进信息化和工业化融合，推进先进制造业和现代服务业深度融合；负责国民经济和社会的科技管理及推进工作，会同有关部门推进创新驱动发展战略实施等。

市科工信局内设办公室、综合科（军民融合产业科）、新型工业化科、经济运行科、高新技术科等13个科室。下属二级机构4个，为巩义市新型工业化办公室、巩义市科技创新服务中心、巩义市煤炭事务中心、巩义市煤炭执法大队。

（二）2021年度账面财政财务收支情况

2021年期初结余4901.54万元。2021年收入15097.30万元，其中：财政拨款收入4009.59万元，非同级财政拨款收入11087.71万元；支出12444.69万元，其中：业务活动费用12424.69万元，其他费用20万元；当年补计固定资产0.65万元，财政收回结余资金27万元，以前年度盈余调减0.57万元；2021年期末累计结余7527.23万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：除第三部分所列有关问题外，市科工信局提供的财务会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其预算执行情况，基本遵守了有关财经法规。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算编制及执行方面存在的问题。

1.预算编制方面存在的问题。

未合理编制项目预算50000元。

市科工信局在编制2021年预算时以“五办”的名义编制工作经费50000元。截至审计日，“五办”职能已经弱化，2021年市科工信局未根据实际情况对预算进行相应的调整，涉及金额50000元。

2.预算执行方面存在的问题。

（1）2021年4个预算项目未执行，涉及金额431000元。

2021年市科工信局未执行的预算项目涉及4个，预算资金431000元。截至2021年底以上项目经费实际未支出。

（2）违规改变预算支出用途14457元。

2021年市科工信局在院地合作项目经费中列支日常的电脑维修及打印机更换碳粉等费用14457元。

（二）财务管理方面存在的问题。

1.应退回未退回国库资金44745.99元。

抽查2021年“零余额账户用款额度”科目发现，市科工信局收到退回平时考核奖、工资和遗嘱补助共44745.99元。以上资金应退回未退回国库。

2.无依据调增零余额账户用款额度44352.52元。

审计抽查2021年“零余额账户用款额度”科目发现，2021年12月无依据调增44352.52元，经核实是由于之前年度部分经济事项未记账所致。

（三）资产管理方面存在的问题。

增加固定资产（热水器）未按规定记账，涉及金额1800元。

（四）内部控制管理方面存在的问题。

1.使用不完整、不准确的原始凭证列支费用708320元。

2.市科工信局软件正版化制度落实不到位。

3.未按规定建立内部审计制度，开展内部审计工作。

四、审计处理及建议

巩义市审计局针对审计发现的问题，已依法出具审计报告、审计决定，做出了相应的处理，并提出了审计建议。

五、审计发现问题的整改情况

（一）对部门预算编制及执行方面存在的问题，市科工信局今后将严格按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》的规定编制预算，严格执行预算，按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度。

（二）对财务管理方面存在的问题，其中应退回未退回国库的资金，已于2022年10月28日上缴市财政；无依据调增零余额账户用款额度问题，为之前年度漏记收入所导致，市科工信局漏记的3笔收入已找到，并于2022年11月对相应的会计事项进行了调账处理。

（三）对资产管理方面存在的问题，市科工信局已于2022年11月将热水器补记固定资产账。

（四）对内部控制管理方面存在的问题，市科工信局今后将严格按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核；并于2022年10月成立使用正版软件工作领导小组，落实软件正版化工作责任，加强正版软件管理；完善软件使用管理的各项制度，制定了《软件正版化工作责任制度》《软件日常使用管理规定》《软件配置管理规定》《软件台账管理规定》《软件安装维护管理规定》等制度，逐步规范机关正版软件工作；同时根据单位实际情况，于2022年11月10日印发了《巩义市科学技术和工业信息化局关于成立内部审计工作领导小组的通知》，《通知》明确了单位内部审计工作的领导体制，成立了内部审计机构，配备了内部审计人员，制定了内部审计工作制度。