（二〇二二年十二月三十日公告）

2022年第62号（总第296号）

2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映问题的整改落实情况，市政府已于2022年12月15日向市七届人大常委会第五次会议报告。现将整改情况公告如下：

截至目前，审计工作报告反映的131个问题，已整改到位118个，正在整改13个。通过审计整改，上缴财政资金711.84万元，促进拨付资金6655.05万元，修订完善制度办法11项。尚未整改到位的问题，正在按计划稳步推进。

一、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。

1. 市级财政管理方面。

一是市财政局上级转移支付资金864万元未编入单位部门预算、超时限办理追加预算6741.91万元、非税收入未上缴国库、超时限分配下达上级转移支付资金6126.14万元、未分配下达上级转移支付资金2555万元等5个问题，市财政局已整改。

二是市水利局、市疾控中心追加预算执行率低问题，2家单位追加预算已执行完毕。

2. 中央财政资金直达机制运行方面。

一是2021年中等职业教育学生资助项目本级配套资金74.19万元未纳入直达资金监控系统进行全程监测问题，正在整改。

二是1家单位未根据实际情况违规拨付财政直达资金—基本药物补助资金271.70万元问题，市总医院已整改到位。

三是芝田镇、米河镇2个镇财政所违规将5.92万元直达资金转至预算单位实有资金账户问题，正在整改。

（二）部门预算执行审计查出问题的整改情况。

1. 落实中央八项规定及其实施细则精神和“过紧日子”要求方面。

一是1家单位超预算列支公务接待费、1家单位超预算列支公务用车运行维护费、5家单位超预算列支差旅费、1家单位多报销差旅费、3家单位无预算列支差旅费、1家单位无预算列支培训费等问题已整改。

二是孝义街道办违规发放工作人员补贴4.97万元、未按规定清理存量资金46.80万元和闲置财政资金1.50万元等3个问题已整改。

2. 预算管理、财经制度、内部管理等方面。

涉及孝义街道办的9个问题已全部整改到位。

（三）推进全面实施预算绩效管理审计查出问题的整改情况。

1. 绩效制度完善方面。

一是未修订出台巩义市预算项目支出绩效评价管理办法问题，市财政局已出台该办法。

二是市残联未建立事前绩效评估信息公开制度问题，市残联已通过修订《市残联预算绩效管理制度》等措施加以整改。

2. 绩效目标管理方面。

一是市财政局25767.80万元临时追加预算未按规定设置绩效目标问题，市财政局已通过出台制度加以整改。

二是市残联绩效目标设置不科学，绩效评价结果流于形式问题，市残联已修订相关文件，根据客观实际设置绩效目标。

三是市卫健委、市城管局未建立本行业绩效目标指标体系问题，2家单位已出台制度加以整改。

3. 绩效评价结果运用方面。

一是市残联、市住建局绩效评价结果不真实或应用不充分问题，2家单位已整改。

二是市司法局、市应急局、市卫健委等6家单位绩效运行监控结果应用不充分、未按程序调减预算316.14万元问题，已整改。

（四）重点民生资金管理使用、资金绩效和政策执行审计查出问题的整改情况。

1. 全面改善农村义务教育薄弱学校基本办学条件审计。

一是2014-2018年全面改薄项目竣工后，20所学校（含教学点）撤销问题；部分改薄设备闲置未使用、维修不及时问题；1所学校前期规划不深入、不科学，导致规划面积与实际建设面积不符等问题，市教育局已整改。

二是未及时拨付工程价款114.71万元、应退未退质量保证金3.38万元问题，市教育局正在整改。

2. 省重点民生实事审计。

一是22.05万元“两癌两筛”资金存在的问题，市妇幼保健院已支付拖欠费用11.91万元，剩余10.14万元已调账处理。

二是2020年老旧小区续建项目涉及13个小区3016户未完工问题、2021年老旧小区项目涉及7个小区811户未开工问题，已整改。

三是少支付1名残疾儿童救助资金0.01万元问题、残疾儿童康复救助申请备案表填写不完整等问题，市残联已整改。

3. 污水处理费等涉水收费征收使用管理审计。

一是自备水源污水处理费征收范围不够科学、应征未征污水处理费和未足额征收污水处理费问题，待巩义市城乡供排一体化工程完工后，按照新的供排区域、模式，规范巩义市供水行业污水处理费征收工作。

二是水务公司代征污水处理费192.34万元未上缴财政问题，水务公司已上缴。

三是排水主管部门与代征单位委托合同签订不及时、委托征收过程缺乏核实工作机制问题，市城管局已整改。

4. 体育彩票公益金管理使用审计。

一是未分配下达体育彩票公益金556.80万元问题，市财政局已分配到位。

二是未按照相关规定确定体育彩票公益金分配方案分配资金457万元问题、未对2021年284.39万元体育彩票公益金使用情况进行公告问题，市财政局和文广旅体局已整改。

5. 农业保险费补贴资金管理使用审计。

一是未建立巩义市农业保险工作联席会议制度问题，市财政局与相关部门联合制定了《巩义市农业保险工作联席会议制度》。

二是1家单位对农业保险理赔监管不到位，保险公司存在4.17万元错误理赔和未理赔的问题，市畜牧中心已督促保险公司整改。

6. 残疾人辅助器具适配管理政策执行审计。

一是1家单位监督检查不到位，2个镇未对辖区内76名残疾人辅助器具适配人员名单进行公示问题，大峪沟镇、站街镇已公示，同时市残联今后加强监管。

二是1.05万元辅助器具重复救助、发放混乱问题和相关镇（街道）未出具“康复需求评估意见”对残疾人适配一般辅助器具784件的问题，已整改。

三是相关镇残联履行工作职责不到位，导致1名符合要求且有假肢安装需求的残疾人员连续两年未得到适配问题，夹津口镇将在2023年的适配工作中持续关注并及时适配。

7. 教育、养老等资金管理使用及其他政策执行审计。

一是未足额配套2021年中小学骨干教师培训县级财政专项经费3.60万元问题，市财政局已足额配套。

二是截至2022年3月底被征地农民社会保障资金累计结余70976.90万元未使用问题，市财政局将加快推进被征地农民社会保障资金落实力度。

三是市民政局有关百岁老人发放一次性慰问金和高龄津贴问题，已整改。

四是市人社局未履行企业新型学徒制培训工作管理职责，造成部分企业培训流于形式问题，已整改。

五是未制定进入巩义市公共资源交易中心的医药采购类项目的限额标准问题，待市医管委通过《巩义市总医院财务管理办法（试行）》后，市卫健委与财政局联合下文执行。

六是2家单位未联合修订《巩义市村卫生室实施基本药物制度补助资金管理办法》问题，市财政局和市卫健委已整改。

（五）政府采购预算管理、工程项目绩效审计查出问题的整改情况。

1. 政府采购管理方面。

一是8家单位未编制政府采购预算实施政府采购，涉及合同金额9245.58万元问题，8家单位在2023年部门预算中细化政府采购项目。

二是市发改委实施政府采购未按照规定进行合同备案问题，市发改委已备案并出台管理办法。

三是紫荆街道办采购42座生活垃圾分类收集亭未依法实施政府采购问题，紫荆街道办已整改。

四是市资源规划局实施政府采购程序不合规问题，市资源规划局出台制度并规范了采购程序。

2. 工程项目绩效方面。

一是17套未竣工验收即交付使用的教师周转宿舍安排16名教师入住，存在安全风险隐患问题，市教育局、回郭镇政府已整改。

二是50座新建和升级改造公厕项目进展缓慢，涉及合同价657.50万元问题，市城管局今后将加强沟通协调，确保项目高效推进。

三是1家单位未履行监管责任，辖区14座生活垃圾分类收集亭闲置、使用效益低等问题，紫荆街道办已整改。

（六）政府投资项目工程决算审计查出问题的整改情况。

对巩义市44项政府投资项目工程决算（结算）审计发现的建设单位多计工程价款等问题，已按照规定督促相关部门对审计结果整改落实。

（七）国有资产管理审计查出问题的整改情况。

1. 国有投融资企业资产质量和运营风险审计。

涉及投融资企业资产质量不高以及营业收入低、盈利能力弱问题已整改；部分企业资产负债率较高、存在借款逾期等问题，因情况较为复杂，相关投融资平台公司正在采取措施，加快整改。

2. 党政机关企事业单位国有资产审计。

涉及问题的相关单位高度重视，采取措施得力，六个方面的问题已全部整改到位。

3. 自然资源资产审计。

涉及市资源规划局“4个补充耕地项目用途发生变化”、“立项审查不严，造成部分补充耕地储备项目质量不高”、“历史遗留矿山工程恢复治理与土地复垦工程项目进展缓慢”等6个问题，已通过恢复耕地用途、加强立项审核、加快工程进度等方式完成整改。

二、下一步工作安排

从总体情况看，审计工作报告中所指出的问题，绝大多数已经完成整改，未整改到位的问题，主要有两方面原因：一是个别事项情况复杂，受客观或外部条件制约，需要一段时间才能完成。二是全市财力困难，整改事项中涉及的资金问题短期内难以拨付。下一步，市审计局将督促有关部门和单位采取有力措施，借助市审计整改联席会议职能作用，扎实推进涉及问题的整改工作，确保整改不遗一事，不漏一项，为巩义市经济社会高质量发展做出应有贡献。