（二〇二三年十二月二十六日公告）

2023年第19号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，巩义市审计局自2023年4月28日至7月13日对巩义市市场监督管理局(以下简称“市市场监管局”）2021至2022年度预算执行等情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）市市场监管局基本情况。

市市场监管局为政府组成部门，于2019年组建成立，是一级预算单位，经费来源主要为财政拨款。单位主要职能为：负责全市市场综合监督管理和综合执法，市场监管行政审批和市场主体统一登记注册，产品质量安全、特种设备安全、食品安全监督管理，食品安全监督管理综合协调，计量、标准化、检验检测、综合协调认证认可工作，药品、医疗器械流通领域和化妆品经营环节的安全监督管理、质量管理及监督检查，知识产权监督管理和保护运用等。

（二）2021至2022年度预算收支情况。

2021年年初结转结余145.89万元；预算收入7153.86万元，调整预算收入-1864.49万元，当年实际收入5289.37万元；预算支出7153.86万元，调整预算支出-1720.59万元，实际支出5433.27万元，其中：基本支出5291.40万元、项目支出141.87万元；期末结余结转1.99万元。

2022年预算收入7171.28万元，调整预算收入-18.16万元，当年实际收入7153.12万元；预算支出7171.28万元，调整预算支出-18.16万元，实际支出7153.12万元，其中：基本支出6318.89万元、项目支出834.23万元；期末结余结转1.99万元。

（三）非税收入情况。

2021年度完成非税收入412.42万元。其中，罚没收入392.40万元，行政单位国有资产处置收入12.17万元，行政单位国有资产出租出借收入7.85万元。

2022年度完成非税收入441.99万元。其中，罚没收入438.57万元，行政单位国有资产处置收入0.98万元，行政单位国有资产出租出借收入2.44万元。

（四）“三公”经费支出情况。

2021至2022年度，公务用车购置及运行维护费支出127.82万元，其中：2021年度支出70.84万元，较2020年度的81.58万元支出减少了13.16%，2022年度支出56.98万元，较2021年度支出减少了19.57%；无公务接待费和因公出国（境）费支出。

二、审计评价意见

审计结果表明，市市场监管局提供的财务会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财政财务收支情况，基本遵守了有关财经法规。审计也发现，市市场监管局存在预算编制不够细化、不合规票据列支费用、未按规定使用公务卡支付费用等问题，需加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制不够细化，涉及金额2034428.88元。

（二）不合规票据列支费用503996.68元。

（三）未按规定使用公务卡支付费用28812.20元。

（四）未严格落实固定资产盘点相关规定。

（五）未建立内部审计制度。

（六）未制定软件资产管理相关制度。

四、审计处理和建议

对于上述问题，巩义市审计局已依法出具审计报告，并提出处理意见及建议。针对“预算编制不细化问题”，要求市市场监管局加强预算编制管理；针对“不合规票据列支费用”“未按规定使用公务卡支付费用”问题，建议市市场监管局加强日常费用审核、公务卡规范使用；针对“未建立内部审计制度”问题，建议市市场监管局加强内部审计管理工作。

五、审计发现问题的整改情况

市市场监管局高度重视本次审计发现的问题，积极组织整改，上述第三部分问题已全部整改。市市场监管局出台了《巩义市市场监督管理局财务管理制度》（巩市监〔2023〕42号）、《巩义市市场监督管理局公务卡管理办法》（巩市监〔2023〕44号）、《巩义市市场监督管理局固定资产管理办法》（巩市监〔2023〕43号）、《巩义市市场监督管理局内部审计制度》（巩市监〔2023〕46号）和《巩义市市场监督管理局软件正版化管理制度》（巩市监〔2023〕53号），从制度层面堵塞漏洞，加强了预算编制、日常费用票据的审核把关、公务卡的规范使用、固定资产盘点、软件资产等工作的管理。