（二〇二三年十二月二十八日公告）

2023年第22号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，巩义市审计局自2023年3月27日至6月30日，对2022年度市本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

2022年市本级财政收入完成344257万元，比上年230895万元增长49.10%；2022年市本级财政支出完成918949万元，比上年529126万元增长73.67%。

二、审计评价意见

审计结果表明，2022年，市财政局等单位在市委、市政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，积极应对复杂严峻的发展环境和超预期因素冲击，加快经济恢复重振，实现了经济平稳运行、发展质量稳步提升、社会大局保持稳定，较好完成全年主要目标任务。审计也发现，存在市财政代编预算规模较大、超时限办理追加预算、非税收入征缴不到位等问题，需加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）财政预算编制和执行、财政管理方面存在的问题。

1.2022年市财政代编预算规模较大。

2.市财政局超时限办理追加预算780.52万元。

3.市财政局未分配财政直达资金42.40万元。

4.截至2022年底，市财政局未分配上级专项转移支付资金共5笔1674万元。

（二）非税收入征收管理方面存在的问题。

1.1家单位应收未收安全生产罚没收入0.90万元。

2.1家单位应缴未缴非税收入11.17万元。

3.1家单位应缴未缴耕地开垦费524.98万元。

4.1家单位应收未收城市基础设施配套费125.06万元。

5.1家单位应收未收国土资源罚没收入1598.11万元。

6.1家单位应收未收水土保持补偿费35.65万元。

7.1家单位应收未收生活垃圾处理费682.31万元。

8.2家单位未对行政事业性收费进行公示。

（三）部门预算编制与执行方面存在的问题。

1.1家预算单位无预算列支公务用车运行维护费4.60万元。

2.1家单位违规在下属企业领取职工福利0.45万元。

3.1家单位向下属企业借款5万元未纳入账务核算。

4.政府采购方面存在部分单位未编制政府采购预算实施政府采购、未在规定时间内进行合同公告及备案等问题。

（四）国有资产管理方面存在的问题。 

1.未及时修订全市房产出租相关管理办法。

2.1家单位未收取房屋租金14.42万元。

3.1家单位直管公房租赁行为不规范。

4.1家单位管理的国有资产闲置，未有效盘活利用。

5.1家单位固定资产管理不规范，涉及金额29.52万元。

（五）民生项目效益和相关政策落实方面存在的问题。

1.衔接乡村振兴资金及项目管理方面存在的问题。

一是巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目安排不科学；二是2个镇政府履行监管责任不到位，致使2个村少收取扶贫产业项目租金14.80万元。

2.高标准农田建设项目存在的问题。一是后期管护不到位，管护机制未充分发挥作用；二是项目结算进展缓慢。

3.实际种粮农民一次性补贴资金存在的问题。存在无有效依据发放种粮补贴、重复发放、超范围发放种粮补贴等问题。

4.“促消费”补贴资金发放及使用方面存在的问题。存在1家商户在2022年促消费活动中使用消费券方法不规范、4家汽车销售企业违规叠加使用消费券等问题。

（六）部门对所属单位或监管企业的监督管理方面存在的问题。

1.1家二级预算单位存在拖欠企业账款、应收未收账款、应缴未缴财政代管资金7.86万元等问题。

2.2家市直部门监管的企业存在现金管理不规范，企业资产核算、处置不规范等问题。

四、审计处理及建议

对于上述问题，巩义市审计局已依法出具审计报告，并提出处理意见和建议，市财政局等单位应持续提升财政管理效能，加大财政资源统筹力度，提高资金使用效益；压实部门预算管理主体责任，提高预算编制的科学性和精准度，加大财政收入执收力度，完善相关管理制度；加强对各部门及所属二、三级单位财政财务收支监管，严格遵守财政财务管理制度要求，保障资金规范安全高效使用。

五、审计发现问题的整改情况

市财政局等单位高度重视审计发现的问题，截至目前，共上缴财政资金2279.17万元，拨付配套资金4369.65万元，调整账项20.61万元，政府及各部门出台红头文件10项，进一步健全完善了国有资产、政府采购、种粮补贴、内部控制等方面制度措施，涉及立行立改类问题已全部整改到位。