（二〇二三年十二月二十九日公告）

2023年第28号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，巩义市审计局自2023年11月1日至12月10日，对巩义市商务局（以下简称“市商务局”）2022年度预算执行等情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）市商务局基本情况。

市商务局为正科级行政单位，政府组成部门，经费来源主要为财政拨款。单位主要职责为：贯彻执行党和国家关于对外开放、招商引资、对外贸易、商贸流通工作方针政策和法律法规，完成省市下达的外资、内资、外贸等各项目标任务。

（二）2022年度预算收支情况。

2022年初结转和结余0.58万元；年度预算总收入2785.25万元，总支出2785.25万元；当年实际总收入3213.43万元，总支出3214.01万元，其中：基本支出603.38万元、项目支出2608.76万元、其他资金支出1.87万元；年底无结转和结余。

二、审计评价意见

审计结果表明，市商务局提供的财务会计资料和其他证明材料，基本真实反映了该单位预算执行和其他财政财务收支情况，内部控制制度基本健全有效，会计处理基本符合财经法规的要求。本次审计也发现，市商务局还存在未编制政府采购预算、未按规定使用公务卡支付费用、未严格落实固定资产盘点相关规定等问题，需进一步改进。

三、审计发现的主要问题

（一）未编制年度政府采购预算，涉及金额13340元。

（二）原始票据不规范，未附合同或明细清单、合同要素不全，涉及资金269949.40元。

（三）未按规定使用公务卡支付费用9687.50元。

（四）购置固定资产核算不规范，涉及金额4800元。

（五）未严格落实固定资产盘点相关规定。

（六）未建立内部审计制度。

（七）未制定软件资产管理相关制度。

四、审计处理和建议

对于上述问题，巩义市审计局已依法出具审计报告，并提出整改要求及建议。针对“未编制年度政府采购预算”“购置固定资产核算不规范”“未严格落实固定资产盘点相关规定”问题，市商务局应加强预算编制、资产核算和管理等工作；针对“未建立内部审计制度”“未制定软件资产管理相关制度”问题，市商务局应尽快完善相关管理制度，加强内部审计和软件资产管理；针对“原始票据不规范”“未按规定使用公务卡支付费用”问题，建议市商务局进一步加强支出票据审核、公务卡使用管理。

五、审计发现问题的整改情况

市商务局高度重视本次审计发现的问题，积极组织整改。“未编制年度政府采购预算”问题，市商务局正在完善2024年预算编制工作；其他问题已整改，市商务局出台了《巩义市商务局关于印发财务管理制度的通知》（巩商务字〔2023〕62号）、《巩义市商务局关于印发内部审计工作制度的通知》（巩商务字〔2023〕64号）、《巩义市商务局关于印发资产管理制度的通知》（巩商务字〔2023〕63号），从制度层面堵塞漏洞，加强了票据的审核把关、公务卡使用、资产核算和管理、内部审计等工作。