（二〇二三年十二月二十九日公告）

2023年第29号

2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映问题的整改落实情况，市政府已于2023年12月21日向市七届人大常委会第十三次会议报告。现将整改情况公告如下：

审计工作报告反映的183个问题，已整改到位165个，正在整改18个，整改率90.16%。尚未整改到位的问题，正在按计划稳步推进。

一、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计查出问题的整改情况。

1. 财政资源统筹管理方面。

一是代编预算规模较大问题，市财政局已下达《关于编制市级部门2024-2026年财政规划及2024年部门预算的通知》，要求加强预算编制管理，增强部门预算编制的规范性和完整性。二是超时限办理追加预算780.52万元问题，市财政局已按照《巩义市市级财政资金追加预算审批办法》，进一步规范追加预算流程。三是未及时分配财政直达资金42.40万元和上级专项转移支付资金1674万元问题，市财政局已统筹分配。

2.非税收入征收管理方面。

一是4家单位应收未收非税收入2442.03万元问题，已收缴财政1718.74万元，剩余723.29万元将通过法院强制执行、联合税务部门催缴等方式收缴到位。二是2家单位应缴未缴非税收入536.15万元问题，已全部上缴财政。

（二）部门预算执行及单位财务收支审计查出问题的整改情况。

1. 预算资金统筹力度不够问题。

相关预算单位已进行调账或退回国库资金。

3.预算执行不严格问题。

一是3家单位无预算或超预算列支印刷费、差旅费、公务用车运行维护费问题，相关责任单位通过强化制度学习、纳入下一年度预算等方式进一步规范预算编制管理工作。二是2家单位未合理编制项目预算5万元、多编制预算16.56万元问题，已在2023年度部门预算编制时加以改正。三是1家单位预算项目未执行问题，已加强预算执行管理。

4.政府采购管理不到位问题。

一是4家单位未编制政府采购预算实施采购问题，其中1家单位已将政府采购项目纳入2023年预算，其余3家单位已修订完善相关内控制度，加强政府采购管理。二是3家单位政府采购合同未按规定时间进行公告或备案问题，已对涉及合同完成备案。

5.未严格执行财经制度问题。

一是4家单位会计核算不规范、使用记载不完整的原始凭证列支费用问题，相关单位已强化制度学习，加强财务审核把关，完善报销流程。二是1家单位往来款长期挂账37.57万元问题，已全部清理。三是1家单位白条抵库0.20万元问题，已收现入库。四是3家单位行政事业性收费项目未公示或公示不完整问题，已按规定进行公示。

6.内部管理及控制制度不健全问题。

一是5家单位正版软件内部管理制度不健全、推动软件正版化工作落实不到位问题，已通过成立领导小组、制定软件资产管理制度等方式进行整改。二是3家单位未按规定建立内部审计制度，未开展内部审计工作问题，已通过成立内审机构、配备内审人员、完善内审制度等方式进行整改。三是3家单位内部管理不规范、内部控制制度执行不到位问题，已强化制度学习，加强内部控制。四是1家单位预算绩效管理制度不健全问题，已制定预算绩效管理制度。

7.单位财务收支审计问题。

一是1家单位坐收坐支书作费、住宿费5.79万元，未及时上缴财政收入1.29万元，收入未入账或未及时入账7.89万元问题，该单位已停止使用个人账户收缴公共款项，并将未入账款项全部入账及缴纳财政。二是1家单位超出规定范围和限额使用现金36.26万元问题，已加强现金使用管理。三是1家单位支出科目列支不规范，涉及金额10.52万元问题，已规范会计科目记账。四是1家单位房租收入上缴非税专户程序不合规问题，已严格按程序执行。五是2家单位列支费用手续不健全，涉及金额37.69万元问题，已制定相关内控制度。

（三）民生项目效益相关政策落实审计查出问题的整改情况。

1. 衔接乡村振兴资金及项目管理方面。

一是巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目安排不科学问题，2023年已加大脱贫村项目实施和资金投入。二是2个镇政府履行监管责任不到位，致使2个村少收取扶贫产业项目租金14.80万元问题，租金已全部收回。

2 高标准农田建设项目方面。

一是后期管护不到位，管护机制未充分发挥作用问题，部分已修复，其余正在有序施工中。二是项目结算进展缓慢问题，已开始工程结算工作并制订资金拨付计划。

3 实际种粮农民一次性补贴资金发放方面。

针对存在的“无有效依据发放种粮补贴、重复发放、超范围发放种粮补贴”等问题，相关资金已追回并上缴财政，同时制定《关于规范实际种粮农民一次性补贴资金发放的细则》，要求各镇（街道）工作人员提高认识，认真核查，提高资金发放精准度。

4. “促消费”资金发放及使用方面。

1家商户在2022年促消费活动中使用消费券方法不规范以及4家汽车销售企业违规叠加使用消费券问题，已对相关企业负责人进行谈话警告，同时举一反三，对2022年、2023年春季政府消费券使用情况进行自查，对有类似情况的企业进行了警告提醒并签订承诺书。

（四）政府投资项目工程决算审计查出问题的整改情况。

对于我市32项政府投资项目工程决算（结算）审计发现的建设单位多计工程价款等问题，已按照规定督促相关部门对审计结果整改落实。

二、部分未整改到位的问题及下一步工作安排

从总体情况看，审计工作报告中所指出的问题，大多数已经完成整改，部分问题尚未整改到位的主要原因：一是因全市财力困难，无法立即完成整改；二是体制机制不健全、历史遗留问题、客观因素影响等，导致情况复杂，整改难度大，需分阶段、持续推进整改。

市委、市政府对审计整改工作高度重视，下一步将认真落实本次市人大常委会的审议意见，建立健全审计整改长效机制，深化审计整改工作，做好审计监督“后半篇文章”。市审计局将采取有效措施，突出重点、分类施策，确保整改不遗一事，不漏一项；对重点领域、重大政策措施、涉及群众切身利益等问题，坚持跟踪问效，通过审计查改、督查促改、考核问改等方式突出关注整改结果的真实性和完整性，确保整改合规到位，促进问题有力解决。