（二〇二三年十二月二十九日公告）

2023年第31号

根据《中华人民共和国审计法》的规定，巩义市审计局自2023年8月8日至10月25日对巩义市文化广电旅游体育局（以下简称“市文广旅体局”）2022年度预算执行等情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市文广旅体局为正科级行政单位，政府组成部门，经费来源主要为财政拨款。单位主要职责为：贯彻执行党和国家关于文化、广电、旅游、文物及体育工作方针政策和法律法规，研究拟订全市文化、广电、旅游、文物及体育工作政策措施并组织实施。

市文广旅体局2022年初结转和结余1326.71万元；预算收入14249.31万元，预算支出14249.31万元；实际收入8308.18万元、实际支出9348.96万元；年底结转和结余285.93万元。

市文广旅体局2022年度完成非税收入171.81万元。其中：罚没收入11.59万元，行政单位国有资产处置收入0.21万元，行政单位国有资产出租出借收入160.01万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，市文广旅体局提供的财务会计资料和其他证明材料，基本真实地反映了其财政财务收支情况，基本遵守了有关财经法规。审计也发现，市文广旅体局存在无预算或无会议审批列支会议费、未按规定使用公务卡支付费用、未严格落实固定资产盘点规定等问题，需进一步改进。

三、审计发现的主要问题

（一）无预算或无会议审批列支会议费36800元。

（二）原始凭证不规范，未附合同或原始清单。

（三）未按规定使用公务卡支付费用21075.40元。

（四）应记未记固定资产51244.75元。

（五）未严格落实固定资产盘点规定。

（六）未建立内部审计制度。

（七）未制定软件资产管理相关制度。

四、审计处理和建议

对于上述问题，巩义市审计局已依法出具审计报告，并提出整改要求及建议。针对“无预算或无会议审批列支会议费”“原始凭证不规范”“未按规定使用公务卡支付费用”问题，市文广旅体局应加强预算编制、原始凭证审核、公务卡使用管理；针对“应记未记固定资产”“未严格落实固定资产盘点相关规定”“未建立内部审计制度”“未制定软件资产管理相关制度”问题，市文广旅体局应进一步规范财务会计核算、加强资产管理和内部审计工作。

五、审计发现问题的整改情况

市文广旅体局高度重视本次审计发现的问题，积极组织整改。上述第三部分问题中“无预算或无会议审批列支会议费”问题正在整改，正在完善2024年预算编制工作，其他问题已整改。市文广旅体局出台了《巩义市文化广电旅游体育局关于印发<巩义市文化广电旅游体育局预算管理内部控制规范>的通知》（巩文旅体文〔2023〕53号）、《巩义市文化广电旅游体育局关于印发<巩义市文化广电旅游体育局内部财务审计制度>》（巩文旅体文〔2023〕54号）、《巩义市文化广电旅游体育局关于印发<巩义市文化广电旅游体育局固定资产管理制度>的通知》（巩文旅体文〔2023〕56号）、《巩义市文化广电旅游体育局软件正版化管理制度》，从制度层面堵塞漏洞，加强了原始凭证审核、公务卡使用、资产核算和管理、内部审计等工作。